一、培訓(xùn)背景

國(guó)稅地稅“復(fù)合”，社保“改嫁”稅務(wù)。2019年1月1日起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。這一政策打破了社保費(fèi)和個(gè)稅“分征”局面，掃除了信息不對(duì)稱的盲區(qū)!加之金稅三期工程的推進(jìn)，今后對(duì)企業(yè)及個(gè)人征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資進(jìn)行社保申報(bào)，大部分企業(yè)都是按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)來(lái)繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會(huì)較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴(yán)重的會(huì)被列入失信行為責(zé)任人。我省目前的相關(guān)政策也正在制定中，即將發(fā)布。

社保“改嫁”稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來(lái)什么影響?企業(yè)該如何處理和應(yīng)對(duì)?人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接?具體要怎樣操作?明年國(guó)家將出臺(tái)什么政策將企業(yè)的社保費(fèi)陸續(xù)降低?新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定?哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整?對(duì)企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來(lái)說(shuō)提前應(yīng)該注意哪些?企業(yè)應(yīng)該如何做，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，做到未雨綢繆?

個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操?

為幫助廣大用人單位全面了解國(guó)家相關(guān)法律政策，降低用工法律風(fēng)險(xiǎn)，百朗教育特舉辦《“三法” (社保法、個(gè)稅法、勞動(dòng)合同法)融合下的企業(yè)應(yīng)對(duì)措施高級(jí)研修班。歡迎廣大用人單位踴躍報(bào)名!

二、培訓(xùn)對(duì)象

各企業(yè)人力資源總監(jiān)(經(jīng)理)、行政總監(jiān)(經(jīng)理)、薪資福利主管(專員)、績(jī)效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)、培訓(xùn)師、招聘主管(專員)，工會(huì)、企業(yè)法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)等各類管理人員和業(yè)務(wù)骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、財(cái)務(wù)部、銷售部等部門相關(guān)人員參加。(參觀考察上汽大通南京燈塔工廠)

三、培訓(xùn)時(shí)間(兩天)、地點(diǎn)

培訓(xùn)授課第一天上午8：00-8：30報(bào)到、交費(fèi)、領(lǐng)取學(xué)員資料，8：30正式開(kāi)課，第二天下午16：30結(jié)束;

四、培訓(xùn)內(nèi)容

第一部分：社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對(duì)之道

一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實(shí)踐

(一)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)概述

(二)社保基數(shù)的確定與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算方法

1.如何確定用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)

2.如何確定員工個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)

3.社會(huì)保險(xiǎn)的計(jì)算方法

(三)疑難問(wèn)題解答：社保熱點(diǎn)28問(wèn)

1.職工哪些收入不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目?

2.年終獎(jiǎng)是否納入社保繳費(fèi)基數(shù)?

3.員工是否可以放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)?是否可以協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，而將社保費(fèi)

以補(bǔ)貼的形式發(fā)放?

4.雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

5.繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，員工可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

6.低于社保繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，員工可否要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

7.代繳社保，工傷保險(xiǎn)待遇由誰(shuí)承擔(dān)?

8.低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任?

9.低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納生育保險(xiǎn)，單位是否需要補(bǔ)差額?

10.試用期是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

11.離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

12.工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?

13.個(gè)人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?

14.用報(bào)銷的形式發(fā)放獎(jiǎng)金可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)?

15.以勞務(wù)派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風(fēng)險(xiǎn)可行嗎?

16.將勞務(wù)派遣轉(zhuǎn)為勞務(wù)外包，社保繳納義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎?

17.與拒絕參保的人員解除勞動(dòng)關(guān)系，可行嗎?

18.解除雙重勞動(dòng)關(guān)系人員，可行嗎?

19.已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，是否再繳納社保?

20.靈活就業(yè)繳費(fèi)人員，需要解除嗎?

21.外地戶籍人員可以個(gè)體參保嗎?

22.勞動(dòng)合同履行地和用人單位注冊(cè)地不一致時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該在哪里繳納?

23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費(fèi)嗎?

24.總分(含母子)公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

寶鋼參觀、凱迪拉克考察公開(kāi)課，請(qǐng)參閱：http://www.592990051.cn/newsshow/747.html

二、企業(yè)降低用工成本的應(yīng)對(duì)措施

1.合理降低社保基數(shù)

2.用工模式優(yōu)化

3工資結(jié)構(gòu)優(yōu)化

4.利用稅收優(yōu)惠政策，提升職工福利待遇

三、新政下個(gè)稅與社保費(fèi)的籌劃思路

1.個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)稅嗎?

2.職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得?

3.員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)

貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

4.員工收入福利化政策：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個(gè)人所得稅又能在企

業(yè)所得稅前扣除?

5.員工實(shí)物福利籌劃：?jiǎn)挝蛔》俊⑵嚒㈦娖鞯葘?shí)物給員工做福利是否納稅?如何進(jìn)

行會(huì)計(jì)處理?

6.兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

7.績(jī)效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅處理

8.借款利息籌劃：如何將20%的稅率降為2%?

9.經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向

10.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其他所得籌劃仍存在合理籌劃空間

11.年終獎(jiǎng)發(fā)放的雷區(qū)及計(jì)算

12.年終獎(jiǎng)、年薪差個(gè)人所得稅籌劃方法：最佳節(jié)稅月薪如何計(jì)算?

第二部分：職工薪酬的范疇界定

1.會(huì)計(jì)“職工薪酬”的范疇

2.企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”的范疇(國(guó)有企業(yè)、非國(guó)有企業(yè))

3.個(gè)人所得稅“工資薪金所得”的范疇

4.社保“工資總額”的范疇

5.年金“工資總額”的范疇

6.住房公積金“工資總額”的范疇

第三部分：職工薪酬與企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用繳納法律界限解析

1.企業(yè)所得稅前扣除合理工資薪金的界定?與個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用繳納有什么不同?

2.實(shí)物發(fā)放的福利有哪些種? 這些是否允許企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用扣除?

3.現(xiàn)金發(fā)放的福利有哪些種?這些是否允許企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用扣除

4.股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保費(fèi)用分別怎樣處理?

5.年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)是否有變化?應(yīng)怎樣處理?

第四部分：合理設(shè)計(jì)薪酬，巧妙發(fā)放收入，輕松應(yīng)對(duì)技巧

1.規(guī)范工資薪金制度，規(guī)避相關(guān)稅費(fèi)?

2.運(yùn)用合理工具，降低相關(guān)費(fèi)用?

3.巧妙設(shè)計(jì)工資支付方式，輕松降低稅費(fèi)負(fù)擔(dān)?

4.工資變?yōu)樘摷賱趧?wù)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

5.綜合考量負(fù)擔(dān)，合理選擇方案

第五部分：社保合規(guī)

1.社保改嫁稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)有哪些影響?

2.稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘?

3.員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

4.可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放?

5.協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

6.繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

7.如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)?

8.低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

9.低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任?

10.試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

11.離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

12.如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭(zhēng)議問(wèn)題?

13.如何應(yīng)對(duì)員工要求補(bǔ)繳社保?

14.社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保?

15.如何合規(guī)降低社保基數(shù)?

第六部分：社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎?

1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異?

2. 新征收模式下企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否會(huì)被追責(zé)?

3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少?

4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力?

5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式?

6. 新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)?

7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂?

8. 新征收模式下，通過(guò)第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)?

9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來(lái)?

10. 三個(gè)月內(nèi)的過(guò)渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作?

第七部分：個(gè)稅籌劃

一、新《個(gè)人所得稅法》逐條解析：新在何處?

二、新《個(gè)人所得稅法》疑難問(wèn)題解答：

(一)關(guān)于綜合所得

1.綜合所得包含哪些內(nèi)容?

2.綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額?

3.綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅?

4.綜合所得適用稅率有什么講究?

5.擴(kuò)大3%、10%、20%三檔稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用?

(二)關(guān)于專項(xiàng)附加扣除

1.子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除?

2.子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料?

(三)關(guān)于年終獎(jiǎng)

1.全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法?

2.今年的年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)放才劃算?

3.新法實(shí)施后，月工資和年終獎(jiǎng)的最優(yōu)分配方案是什么?

(四)關(guān)于個(gè)稅申報(bào)

1.企業(yè)如何代扣代繳?

2.個(gè)人如何辦理匯算清繳?

3.如何申請(qǐng)退稅?

第八部分、各類工時(shí)制度與加班工資的支付

一、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制度

1、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制下，工作時(shí)間如何安排?

2、每周工作六天，每天工作6.5小時(shí)，是否需要支付加班工資?

3、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制下，如何支付加班工資?

4、法定節(jié)假日和延時(shí)工作能否以補(bǔ)休方式代替加班工資支付?

5、員工能否不補(bǔ)休而要求支付加班費(fèi)?

6、部分公民放假的節(jié)假日安排工作，是否需要支付加班工資?

7、出差路途期間在周末，是否需要支付加班工資?

8、值班是否需要支付加班工資?如何區(qū)分加班和值班?

9、加班超時(shí)，承擔(dān)何種法律責(zé)任?

二、綜合工時(shí)制

1、何種崗位適用綜合工時(shí)制?

2、綜合工時(shí)制下如何支付加班工資?

3、綜合工時(shí)制員工請(qǐng)病假期間是否計(jì)入總工時(shí)?將病休時(shí)間另行安排工作，是否支付加班工資?

4、不定時(shí)工作制

5、何種崗位適用不定時(shí)工作制?

6、實(shí)行不定時(shí)工作制，法定節(jié)假日工作是否有加班工資?

7、實(shí)行不定時(shí)工作制的員工作息制度與標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制員工相同，是否需支付加班工資?

8、實(shí)行不定時(shí)工作制未經(jīng)審批，是否需支付加班工資?

9、加班工資的管控

10、延時(shí)工作的限制

11、如何有效控制加班?

12、如何約定加班工資，以降低加班成本?

13、加班工資的舉證及司法操作

14、加班工資的舉證規(guī)則

15、加班工資的訴訟時(shí)效

16、如何利用考勤記錄與工資支付記錄降低支付加班工資風(fēng)險(xiǎn)?

17、如何有效降低加班工資爭(zhēng)議的法律風(fēng)險(xiǎn)?

第九部分、各類假期工資支付及風(fēng)險(xiǎn)管控

一、病假工資

1.如何認(rèn)定病假?

2.病假工資的支付標(biāo)準(zhǔn)

3.醫(yī)療期滿后仍不能上班，是否需支付病假工資?

4.員工病假不實(shí)，能否要求返還虛假病假期間的工資?

5.如何設(shè)計(jì)病假工資，以應(yīng)對(duì)員工“泡病假”?

6.休假期間員工承擔(dān)個(gè)人部分社保后，工資低于法定標(biāo)準(zhǔn)如何處理?

二、婚、喪、事假工資的計(jì)算

三、探親假工資支付標(biāo)準(zhǔn)

四、年休假

1.年休假如何計(jì)算?

2.未休年休假工資如何計(jì)算?

3.年休假爭(zhēng)議的訴訟時(shí)效

4.如何降低支付未休年休假工資的法律風(fēng)險(xiǎn)?

五、產(chǎn)假、哺乳期與護(hù)理假

1.產(chǎn)假如何計(jì)算?

2.計(jì)劃生育手術(shù)假如何休?工資如何支付?

3.女職工享有生育津貼，產(chǎn)假期間是否仍需發(fā)放工資?

4.生育津貼和產(chǎn)假工資出現(xiàn)差額，如何處理?

5.違反計(jì)劃生育政策生育，產(chǎn)假期間工資如何支付?

6.未安排哺乳時(shí)間，是否需支付加班工資?

7.護(hù)理假如何計(jì)算?工資如何支付?

六、停工留薪期工資

1.停工留薪期工資如何支付?

2.超過(guò)停工留薪期，員工仍不能上班，如何支付工資?

七、特殊情況下的工資支付

(一)停工、停產(chǎn)

1.停工、停產(chǎn)期間工資如何支付?

2.女職工產(chǎn)假期間遇上停工，如何支付產(chǎn)假工資?

(二)高溫津貼

1.高溫津貼如何支付?

2.高溫津貼是否需要扣繳個(gè)人所得稅?

(三)工傷待遇

1.傷殘津貼如何計(jì)算?

2.一次性傷殘補(bǔ)助金、工傷醫(yī)療補(bǔ)助金、傷殘就業(yè)補(bǔ)助金如何計(jì)算及支付?

八、績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)支付及風(fēng)險(xiǎn)管控

1.獎(jiǎng)金的法律性質(zhì)

2.年終獎(jiǎng)與13薪的區(qū)別與適用規(guī)則;

3.未約定獎(jiǎng)金發(fā)放條件，獎(jiǎng)金如何發(fā)放?

4.新入職員工不滿一年不享受年終獎(jiǎng)的規(guī)定是否有效?

5.員工年終獎(jiǎng)發(fā)放日前離職不享受年終獎(jiǎng)的規(guī)定是否有效?

6.在年終獎(jiǎng)發(fā)放前員工被解雇，能否享受年終獎(jiǎng)?

7.員工主張年終獎(jiǎng)的舉證責(zé)任;

8.年終獎(jiǎng)如何計(jì)稅?

9.如何設(shè)計(jì)獎(jiǎng)金發(fā)放門檻，降低獎(jiǎng)金支付風(fēng)險(xiǎn)?

九、調(diào)薪與工資扣減的風(fēng)險(xiǎn)管控

1.什么情況下可以調(diào)薪?如何把握調(diào)薪的合理性?

2.如何控制調(diào)薪的法律風(fēng)險(xiǎn)?

3.正常扣減工資與克扣工資的認(rèn)定與風(fēng)險(xiǎn)防范;

4.遲到一次罰款50元的規(guī)定是否有效?

5.員工不提前通知及離職，公司能否扣除一個(gè)月工資作為賠償?

6.如何設(shè)計(jì)扣減工資的條款?

7.拖欠工資與克扣工資的仲裁時(shí)效

十、二倍工資問(wèn)題

(一)二倍工資適用情形

1.未簽書(shū)面勞動(dòng)合同

2.未簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同

(二)二倍工資的計(jì)算及司法實(shí)踐

1.二倍工資如何計(jì)算?年終獎(jiǎng)是否計(jì)入二倍工資?

2.二倍工資的仲裁時(shí)效如何計(jì)算?

十一、勞動(dòng)合同解除/終止與工資及相關(guān)款項(xiàng)的支付

(一)勞動(dòng)合同解除/終止

1.如何認(rèn)定未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬?

2.勞動(dòng)合同違法解除至恢復(fù)履行勞動(dòng)合同期間，員工損失如何支付?

3.代通知金如何計(jì)算?

4.勞動(dòng)合同解除后，何時(shí)支付員工的工資?

(二)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償與賠償金

1.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償支付情形以及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償如何計(jì)算?

2.員工未履行交接手續(xù)，可否不發(fā)工資和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

3.賠償金如何計(jì)算?

4.經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、賠償金、代通知金如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

5.履行裁判文書(shū)中確定的數(shù)額時(shí)，可否扣除個(gè)人所得稅?

(三)與勞動(dòng)合同解除/終止相關(guān)的其他款項(xiàng)支付問(wèn)題

1.競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金如何計(jì)算?

2.競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償如何支付?

3.醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)如何計(jì)算?

4.解除/終止勞動(dòng)合同的競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

5.醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

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