一、培訓(xùn)背景

國稅地稅“復(fù)合”，社保“改嫁”稅務(wù)。2019年1月1日起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。這一政策打破了社保費(fèi)和個(gè)稅“分征”局面，掃除了信息不對(duì)稱的盲區(qū)!加之金稅三期工程的推進(jìn)，今后對(duì)企業(yè)及個(gè)人征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資進(jìn)行社保申報(bào)，大部分企業(yè)都是按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)來繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會(huì)較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴(yán)重的會(huì)被列入失信行為責(zé)任人。

社保“改嫁”稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來什么影響?企業(yè)該如何處理和應(yīng)對(duì)?人社部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接?具體要怎樣操作?明年國家將出臺(tái)什么政策將企業(yè)的社保費(fèi)陸續(xù)降低?新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定?哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整?對(duì)企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來說提前應(yīng)該注意哪些?企業(yè)應(yīng)該如何做，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，做到未雨綢繆?

個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操?

為幫助廣大用人單位全面了解國家相關(guān)法律政策，降低用工法律風(fēng)險(xiǎn)，特舉辦《最新政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)及個(gè)稅調(diào)整后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)》高級(jí)培訓(xùn)班，歡迎廣大用人單位踴躍報(bào)名!(參觀考察上汽大通南京燈塔工廠)

二、課程收益

1、全面了解國家相關(guān)法律政策，降低用工法律風(fēng)險(xiǎn)

2、面對(duì)稅務(wù)稽查審計(jì)、社保審計(jì)、公積金審計(jì)、公示數(shù)據(jù)審計(jì)等監(jiān)管，企業(yè)如何進(jìn)行籌劃。

3、及時(shí)掌握理解及應(yīng)用個(gè)人所得稅法修改關(guān)鍵點(diǎn)及操作

4、個(gè)稅調(diào)整，高收入人群如何合理籌劃?

5、社保基數(shù)的統(tǒng)計(jì)口徑：企業(yè)如何運(yùn)用不同統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及社保成本，同時(shí)保障員工收益。

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三、培訓(xùn)內(nèi)容

(一)2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

1、稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異?

2. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少?

3、社保改嫁稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)有哪些影響?

4、稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘?

5、新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂?

6、新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)?

7、三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作?

8、可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放?

9、協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

10、繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

11、如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)?

12、低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?

13、低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任?

14、試用期和離職當(dāng)月應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)?

15、如何應(yīng)對(duì)員工要求補(bǔ)繳社保?

16、社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保?

17、新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)?

18、社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎?法定追繳到底應(yīng)該如何追繳?

(二)全國人大新修訂的個(gè)稅法，個(gè)稅改革對(duì)人力資源管理的影響有哪些?如何應(yīng)對(duì)?

1、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大較低檔稅率對(duì)代扣代繳義務(wù)人的影響

2、新政后不同地區(qū)人群的收入變化：能節(jié)省的錢更多了

3、個(gè)稅六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除你能扣除幾項(xiàng)?如何落地實(shí)施?

4、《個(gè)稅法(修正案)》如何匯算清繳與退稅?

5、工資、社會(huì)保險(xiǎn)、個(gè)稅典型風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制策略

6、外包、非全日制、派遣等用工形式的有效應(yīng)對(duì)運(yùn)用

7、發(fā)放年終獎(jiǎng)、月薪、年薪的綜合節(jié)稅籌劃

8、工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用

9、個(gè)人所得稅籌劃、法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減、調(diào)整、支付風(fēng)險(xiǎn)控制

10、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對(duì)注意事項(xiàng)

11、國地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作

12、稅務(wù)局如何看待異地交納社保?稅務(wù)如何界定工資薪金及勞務(wù)報(bào)酬?工資薪金及勞務(wù)報(bào)酬最新的交稅比例及計(jì)算方法。

13、2019年綜合扣繳稅率方案出臺(tái)前，企業(yè)員工應(yīng)如何籌劃應(yīng)對(duì)?以便匯算清繳后申請(qǐng)退稅?

14、社保費(fèi)基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)?未按工資總額繳納社保有什么后果?怎樣補(bǔ)救?

15、雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等需要交納社保嗎?企業(yè)是否一定需要代扣代繳稅費(fèi)?可否臨時(shí)領(lǐng)取勞務(wù)報(bào)酬自行申報(bào)?

16、企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理?何時(shí)處理?

17、企業(yè)對(duì)員工自愿放棄繳納社保可以嗎?有什么后果?怎樣補(bǔ)救?應(yīng)如何應(yīng)對(duì)?

18、母公司簽合同繳社保，但在其他分公司工作，報(bào)酬由分公司發(fā)放?母公司和分公司的財(cái)務(wù)應(yīng)關(guān)系是如何處理?此員工的報(bào)酬算是工資還是勞務(wù)報(bào)酬?

(三)降低社保繳費(fèi)基數(shù)和個(gè)稅的有效辦法

1. 工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社保基數(shù)

1) 很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對(duì)了。

2) 你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個(gè)稅嗎?

3) 社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢?答案也許都不是。

2. 新個(gè)稅修正案政策梳理與分析

1) 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目

2) 專項(xiàng)附加扣除(子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金)具體操作前瞻。

3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)

1) 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量

2) 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略

3) 選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出

4、用工思維的革命——多元化用工

1) “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率?

2) 人力資源外包服務(wù)市場將有近20年的快速成長期，你們會(huì)選擇使用嗎?

3) 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。

(四)新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計(jì)?

1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式?

2. 如何進(jìn)行合理設(shè)計(jì)員工福利補(bǔ)貼?

3. 如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)?

4. 形成對(duì)外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系

5. 薪酬與所得稅的關(guān)系

6. 節(jié)稅籌劃方法

(五)個(gè)人所得稅改革方向及今年個(gè)稅稅收稽查重點(diǎn)

1、企業(yè)發(fā)給員工的哪些收入應(yīng)對(duì)作為工資薪金每月扣稅?

2、2018年10月份后勞務(wù)報(bào)酬還能減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎?

3、個(gè)人所得稅綜合所得除了每月5000元外，還有哪些專項(xiàng)扣除可以操作?

4、個(gè)體工商戶、業(yè)主制、合伙制如何繳納個(gè)人所得稅?

5、新個(gè)稅修正案中大股東收到分紅、利息如何繳個(gè)稅?需要并到每年六萬中嗎?

6、2018年國家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)有哪些?

7、哪些企業(yè)會(huì)被列為個(gè)人所得稅稽查重點(diǎn)?

8、新形勢下稽查與以往稽查的區(qū)別在哪里?如何避免進(jìn)入黑名單?

(六)個(gè)稅改革后稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)

1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的個(gè)人所得稅學(xué)問多;

2、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意啥問題?

3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)如何處理?

4、職工旅游和客戶旅游費(fèi)用的財(cái)務(wù)處理需防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

5、補(bǔ)發(fā)工資要交個(gè)稅?

6、商業(yè)促銷行為引發(fā)的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)在哪里?

7、職工福利的個(gè)人所得稅如何處理最安全?

8、辭退內(nèi)養(yǎng)，不可忽視的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);

9、自然人股東的個(gè)人所得稅與企業(yè)無關(guān)?

10、股權(quán)激勵(lì)別忘了個(gè)人所得稅納稅和扣繳義務(wù);

11、全員申報(bào)有學(xué)問;

12、兩處以上所得如何合并納個(gè)稅?

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