賈宏波老師:企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別
課程大綱
第一章 中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析:要點(diǎn)
1. 中小企業(yè)與大中型企業(yè)的不同風(fēng)險(xiǎn):根源是什么
2. 同一種營(yíng)運(yùn)不同的會(huì)計(jì)政策的不同結(jié)果:盈利或虧損
3. 銷售收入是不確定的,“盈利”是可變的?
4. 三張表就是“一張臉”,如何看?
5. 如何進(jìn)行交叉分析:
對(duì)于中小企業(yè)而言,交叉分析是什么
中小企業(yè)的交叉分析如何做
各類費(fèi)用單據(jù)如何看,如何分析
6. 銀行的存款何流水如何分析
7. 應(yīng)收賬款如何分析
8. 其他應(yīng)收款如何分析
9. 如何看老板何實(shí)際控制人
10. 收付款模式如何影響中小企業(yè)的償債能力與現(xiàn)金流?
11. 如何看固定資產(chǎn)的權(quán)屬對(duì)中小企業(yè)的影響
12. 快速識(shí)別中小企業(yè)償債能力
13. 快速識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小:信用風(fēng)險(xiǎn)“一目了然”
14. 如何理解中小企業(yè)的假賬現(xiàn)象
15. 客戶經(jīng)理是否應(yīng)該去查賬?
16. 相關(guān)案例(招商銀行參觀考察)
第二章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-基礎(chǔ)篇
1. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表:
資產(chǎn)負(fù)債表
損益表/利潤(rùn)表
現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注
所有者權(quán)益變動(dòng)表
如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告附注
財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯與勾稽關(guān)系
其他
2. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表-進(jìn)階:
管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)
審計(jì)報(bào)告及其意見的類型與理解
如何閱讀和理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告
ü 理解:合并財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)與基本編制框架
ü 子公司,合營(yíng)與聯(lián)營(yíng)企業(yè),關(guān)聯(lián)方如何理解
分部報(bào)告的閱讀與分析視角
其他
3. 財(cái)務(wù)分析基本框架,財(cái)務(wù)比率及其理解分析
流動(dòng)性
周轉(zhuǎn)能力
償債能力
成長(zhǎng)能力
盈利性
杠桿水平
現(xiàn)金流分析
z評(píng)分法
其他
小結(jié):財(cái)務(wù)比率分析的正確順序應(yīng)該是怎樣的
第三章 閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
1. 資產(chǎn)負(fù)債表:
重點(diǎn)科目分析
如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營(yíng)策略判斷
資金來源與運(yùn)用平衡
其他
2. 損益表:
重點(diǎn)科目分析
如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾
如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量
其他
3. 現(xiàn)金流量表:
重點(diǎn)科目分析
現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)
如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表
理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖:現(xiàn)金的來源與運(yùn)用循環(huán)
不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)
其他
第四章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-進(jìn)階篇
1. 營(yíng)運(yùn)資金分析
什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素
從營(yíng)運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險(xiǎn)水平
2. 什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系
什么是長(zhǎng)短期的流動(dòng)性
流動(dòng)性分析的基本做法
3. 關(guān)于現(xiàn)金的問題
大比例現(xiàn)金分紅與違約
高現(xiàn)金與違約
4. 償債能力與債務(wù)調(diào)整
防止隱形債務(wù)
還原負(fù)債水平
5. 理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6. 如何識(shí)別企業(yè)的過度負(fù)債與過度投資
7. 償債能力與風(fēng)險(xiǎn)分析的高級(jí)方法-更深入的財(cái)務(wù)分析
8. 進(jìn)一步的理解:EBIT,EBITDA,EBITA
9. 其他分享
第五章 財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別
1. 識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法
2. 基本的查賬方法
3. 如何進(jìn)行同業(yè)比較
4. 財(cái)務(wù)造假的一般方法與識(shí)別的一般邏輯
5. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的主要財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)
6. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的財(cái)務(wù)比率異常
7. 企業(yè)/借款人違約前的一般財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)
8. 債務(wù)人違約的早期研判與財(cái)務(wù)觀察總結(jié)
9. 近年我國(guó)若干企業(yè)違約案例分享
10. 總結(jié):違約的主要原因與識(shí)別
「賈宏波老師:企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別」咨詢電話:18612932723(同微信) 高老師
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