課程大綱

第一章 中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析：要點(diǎn)

1. 中小企業(yè)與大中型企業(yè)的不同風(fēng)險(xiǎn)：根源是什么

2. 同一種營(yíng)運(yùn)不同的會(huì)計(jì)政策的不同結(jié)果：盈利或虧損

3. 銷售收入是不確定的，“盈利”是可變的?

4. 三張表就是“一張臉”，如何看?

5. 如何進(jìn)行交叉分析：

對(duì)于中小企業(yè)而言，交叉分析是什么

中小企業(yè)的交叉分析如何做

各類費(fèi)用單據(jù)如何看，如何分析

6. 銀行的存款何流水如何分析

7. 應(yīng)收賬款如何分析

8. 其他應(yīng)收款如何分析

9. 如何看老板何實(shí)際控制人

10. 收付款模式如何影響中小企業(yè)的償債能力與現(xiàn)金流?

11. 如何看固定資產(chǎn)的權(quán)屬對(duì)中小企業(yè)的影響

12. 快速識(shí)別中小企業(yè)償債能力

13. 快速識(shí)別企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)大小：信用風(fēng)險(xiǎn)“一目了然”

14. 如何理解中小企業(yè)的假賬現(xiàn)象

15. 客戶經(jīng)理是否應(yīng)該去查賬?

16. 相關(guān)案例(招商銀行參觀考察)

第二章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-基礎(chǔ)篇

1. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表：

資產(chǎn)負(fù)債表

損益表/利潤(rùn)表

現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表附注

所有者權(quán)益變動(dòng)表

如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告附注

財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯與勾稽關(guān)系

其他

2. 認(rèn)識(shí)與理解財(cái)務(wù)報(bào)表-進(jìn)階：

管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)

審計(jì)報(bào)告及其意見的類型與理解

如何閱讀和理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告

ü 理解：合并財(cái)務(wù)報(bào)告的編制基礎(chǔ)與基本編制框架

ü 子公司，合營(yíng)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)，關(guān)聯(lián)方如何理解

分部報(bào)告的閱讀與分析視角

其他

3. 財(cái)務(wù)分析基本框架，財(cái)務(wù)比率及其理解分析

流動(dòng)性

周轉(zhuǎn)能力

償債能力

成長(zhǎng)能力

盈利性

杠桿水平

現(xiàn)金流分析

z評(píng)分法

其他

小結(jié)：財(cái)務(wù)比率分析的正確順序應(yīng)該是怎樣的

第三章 閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

1. 資產(chǎn)負(fù)債表：

重點(diǎn)科目分析

如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾

資產(chǎn)負(fù)債表分析與經(jīng)營(yíng)策略判斷

資金來源與運(yùn)用平衡

其他

2. 損益表：

重點(diǎn)科目分析

如何識(shí)別和判斷主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)績(jī)粉飾

如何判斷盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量

其他

3. 現(xiàn)金流量表：

重點(diǎn)科目分析

現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn)

如何閱讀兩種方法編制的現(xiàn)金流量表

理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖：現(xiàn)金的來源與運(yùn)用循環(huán)

不同的生命周期在現(xiàn)金流方面的表現(xiàn)

其他

第四章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析-進(jìn)階篇

1. 營(yíng)運(yùn)資金分析

什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素

從營(yíng)運(yùn)資金判斷公司風(fēng)險(xiǎn)水平

2. 什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系

什么是長(zhǎng)短期的流動(dòng)性

流動(dòng)性分析的基本做法

3. 關(guān)于現(xiàn)金的問題

大比例現(xiàn)金分紅與違約

高現(xiàn)金與違約

4. 償債能力與債務(wù)調(diào)整

防止隱形債務(wù)

還原負(fù)債水平

5. 理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

6. 如何識(shí)別企業(yè)的過度負(fù)債與過度投資

7. 償債能力與風(fēng)險(xiǎn)分析的高級(jí)方法-更深入的財(cái)務(wù)分析

8. 進(jìn)一步的理解：EBIT，EBITDA，EBITA

9. 其他分享

第五章 財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別

1. 識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性的一般方法

2. 基本的查賬方法

3. 如何進(jìn)行同業(yè)比較

4. 財(cái)務(wù)造假的一般方法與識(shí)別的一般邏輯

5. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的主要財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)

6. 財(cái)務(wù)造假識(shí)別需要關(guān)注的財(cái)務(wù)比率異常

7. 企業(yè)/借款人違約前的一般財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)

8. 債務(wù)人違約的早期研判與財(cái)務(wù)觀察總結(jié)

9. 近年我國(guó)若干企業(yè)違約案例分享

10. 總結(jié)：違約的主要原因與識(shí)別

「賈宏波老師:企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與造假識(shí)別」咨詢電話：18612932723(同微信)　高老師