課程背景：當(dāng)前商業(yè)銀行大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，必然要求提升資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中信貸或授信的比重，這就要求各級(jí)客戶(hù)經(jīng)理和審批人員熟悉風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。作為基礎(chǔ)，如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)告識(shí)別借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵之一，無(wú)論是對(duì)大企業(yè)還是對(duì)中小企業(yè)均可以提供決策的參考。可以說(shuō)，財(cái)務(wù)與信用分析是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和各級(jí)人員必須掌握的知識(shí)。

課程收益：1)深入了解企業(yè)財(cái)務(wù)分析的邏輯和方法。2)了解當(dāng)前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化的情況及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響。3)掌握財(cái)務(wù)分析的方法并應(yīng)用于業(yè)務(wù)實(shí)踐。4)識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)造假的一般方法

第一章 財(cái)務(wù)報(bào)告及其相關(guān)性

1. 認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)質(zhì)量要求

資產(chǎn)負(fù)債表

損益表/利潤(rùn)表

現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流量表附注

所有者權(quán)益變動(dòng)表

2. 財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)階

合并財(cái)務(wù)報(bào)告：編制的基本邏輯與方法;理解合并財(cái)務(wù)報(bào)告需要關(guān)注的問(wèn)題

分部報(bào)告及其分析：地區(qū)分部與業(yè)務(wù)分部;如何閱讀分部報(bào)告

管理報(bào)告和審計(jì)報(bào)：審計(jì)報(bào)告及其意見(jiàn)的類(lèi)型與理解

財(cái)務(wù)報(bào)告附注的關(guān)注重點(diǎn)

財(cái)務(wù)報(bào)告閱讀的其他關(guān)注點(diǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3. 財(cái)務(wù)報(bào)告之間的關(guān)系

三張財(cái)務(wù)報(bào)告之間的邏輯關(guān)系

主要財(cái)務(wù)報(bào)告科目之間的邏輯關(guān)系

4. 其他分享(招商銀行參觀(guān)考察)

第二章 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析-基礎(chǔ)篇

1. 企業(yè)三張財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目介紹

資產(chǎn)負(fù)債表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng);資產(chǎn)負(fù)債表分析與企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略判斷;資金來(lái)源與運(yùn)用平衡;

損益表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng);如何判斷企業(yè)盈利的穩(wěn)定性與收益質(zhì)量;

現(xiàn)金流量表：重點(diǎn)科目與注意事項(xiàng);現(xiàn)金流量表的使用與分析要點(diǎn);理解企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)圖;

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)分析基本框架和財(cái)務(wù)比率

流動(dòng)性

周轉(zhuǎn)能力

償債能力

成長(zhǎng)能力

盈利性

杠桿水平

其他

第三章 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析-進(jìn)階篇

1. 營(yíng)運(yùn)資金分析

什么是營(yíng)運(yùn)資金及其影響要素

2. 什么是流動(dòng)性分析及其與償債能力的關(guān)系

流動(dòng)性分析的基本做法

大比例現(xiàn)金分紅與違約

高現(xiàn)金與違約

相關(guān)案例分享

3. 更高級(jí)的分析工具及計(jì)算方法

EBIT

EBITDA

其他分享

4. 償債能力與債務(wù)調(diào)整

防止隱形債務(wù)

還原負(fù)債水平

債務(wù)調(diào)整的基本方法

5. 償債能力分析的高級(jí)方法

如何衡量所有這權(quán)益的質(zhì)量和成色

如何理解商譽(yù)的影響

如何理解稅務(wù)的影響

如何理解租賃負(fù)債的最新變更

如何理解金融資產(chǎn)的分類(lèi)

如何閱讀長(zhǎng)期股權(quán)投資

如何理解權(quán)益工具及其對(duì)債務(wù)的影響

如何理解少數(shù)股東權(quán)益的影響

6. 理解母子公司及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

母子公司分析的要點(diǎn)

高質(zhì)押率

控制權(quán)

相關(guān)案例分享

7. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的意義

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基本做法和注意事項(xiàng)

如何進(jìn)行企業(yè)并購(gòu)和合并時(shí)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

8. 上市公司財(cái)務(wù)分析的基本方法和要點(diǎn)

9. 固定收益/債券發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本關(guān)注點(diǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法

10. 其他分享

第四章 財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表問(wèn)題識(shí)別

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目中，容易存在不實(shí)信息的項(xiàng)目以及更深層面的客戶(hù)/項(xiàng)目分析

其他注意事項(xiàng)

2. 用簡(jiǎn)潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)報(bào)中的問(wèn)題

會(huì)計(jì)處理的基本流程及帳表之間的關(guān)系

快速查賬，順查法，逆查法

3. 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾識(shí)別的基本做法

利潤(rùn)表粉飾識(shí)別及案例

資產(chǎn)負(fù)債表粉飾識(shí)別及案例

4. 總結(jié)

第五章 近期民營(yíng)企業(yè)違約案例風(fēng)險(xiǎn)-行業(yè)實(shí)踐篇

1. 近年我國(guó)若干民營(yíng)企業(yè)違約案例分享

企業(yè)背景

違約原因

案例啟示

2. 總結(jié)：民企違約的主要原因

「賈宏波老師:銀行信貸背景下的企業(yè)財(cái)務(wù)分析」咨詢(xún)電話(huà)：18612932723(同微信)　高老師